Der Barzahlungsverkehr (cash-flow) dokumentiert alle Erträge ( Geld aus Forderungen) und alle Aufwendungen ( Zahlungen von Verbindlichkeiten) auf dem Geschäftskonto in einem bestimmten Abrechnungszeitraum. Die Differenz zwischen Erträgen und Aufwendungen ist der wirkliche Cashflow.
Der meist verwendete Abrechnungszeitraum für die Beobachtung des Cashflows, ist ein Geschäftsjahr, was aber keine Regel ist. Ebenso kann auch in kürzeren Zeiträumen abgerechnet werden ( monatlich, vierteljährlich, halbjährig).
Wenn dieser Saldo positiv ist, handelt es sich um eine liquides Unternehmen. Bei negativem Saldo kann es bedeuten, dass es die Eerträge nicht ermöglichen, alle anfallenden Kosten und Verbindlichkeiten zu begleichen.
Neben dem Finanzbericht, der Bilanz, sowie dem Bestand der Vermögenswerte, des Kapitals und der Verbindlichkeiten zu einem bestimmten Datum als auch der Gewinn-und Verlustrechnung, (der Differenz zwischen Einnahmen und Auslagen), sollte jeder Unternehmer stets die Übersicht über seine Geschäftskonten haben.
Zu diesem Zweck wird der Bericht über den Geldfluss erstellt, der den Eignern des
Unternehmens, Geschäftsleitern, Managern, Investoren und Kreditoren als Informationsquelle dient.
Der Bericht über den cashflow ist ein nützliches Mittel zur Überwachung und Führung der Geschäfte.
Angezeigt am 08.06.2011
